מחשבון מס קריפטו

רשות המסים מסווגת מטבעות דיגיטליים כ"נכס", ולכן על רווח ממכירה חל מס רווח הון של 25% ליחיד (על הרווח הריאלי - כלומר אחרי ניכוי עליית המדד ועמלות מוכרות). מי שהפעילות שלו עולה לכדי עסק (תדירות גבוהה, מומחיות, מימון) עלול להיות ממוסה כהכנסה שוטפת לפי מדרגות המס - עד 50%. המחשבון כאן מניח את המקרה הנפוץ: משקיע פרטי ב-25%.

בכל המרה: מכירה לשקלים, החלפת מטבע במטבע אחר (גם ביטקוין לאתריום היא אירוע מס!), קנייה של מוצר בקריפטו, ואפילו המרה לסטייבלקוין כמו USDT. מה שלא נחשב אירוע מס: קנייה בשקלים והחזקה, והעברה בין ארנקים של אותו בעלים. זו הטעות הנפוצה ביותר - סוחרים שמחליפים בין מטבעות ולא יודעים שכל החלפה כזו חייבת בדיווח.

לא. על הפסד אין מס, ויותר מזה: הפסד הון מקריפטו ניתן לקיזוז מרווחי הון אחרים - מקריפטו, ממניות ומניירות ערך אחרים - באותה שנה, וניתן לגרור אותו לשנים הבאות ללא הגבלת זמן (בתנאי שדווח בשנת ההפסד). מי שהפסיד ולא דיווח פשוט ויתר על מגן מס עתידי. פירטנו במדריך קיזוז ההפסדים שלנו.

שכיר שאין לו תיק במס הכנסה מדווח באמצעות דוח שנתי (טופס 1301) בצירוף נספח רווח הון, או בדיווח מקוצר תוך 30 יום מהמכירה עם תשלום מקדמה. צריך לתעד לכל עסקה: תאריכים, סכומים, שערים ועמלות. בהיקפים גדולים או בפעילות מורכבת (מסחר ממונף, סטייקינג, כרייה) מומלץ מאוד רואה חשבון שמתמחה בקריפטו - המדריך המלא שלנו מסביר מתי זה הכרחי.

ממש לא. המחשבון נותן סדר גודל לפי הכלל הבסיסי (25% על הרווח הריאלי) ואינו מביא בחשבון את כל המצבים: התאמות מדד מדויקות, סיווג כעסק, שיטת החישוב בין רכישות מרובות (FIFO), סטייקינג וכרייה, מס יסף לבעלי הכנסות גבוהות ועוד. לפני החלטה או דיווח בפועל - רואה חשבון או יועץ מס מוסמך.