מה זה קרן השתלמות (Keren Hishtalmut)?
קרן השתלמות היא תוכנית חיסכון לטווח בינוני-ארוך בישראל, שבה שכיר ומעסיק (או עצמאי בעצמו) מפקידים כספים מדי חודש לחשבון שמנוהל בבית השקעות או בחברת ביטוח. הכסף הופך נזיל לאחר שש שנות ותק בקרן, והרווח על הפקדות עד התקרה המוכרת פטור ממס רווחי הון. בתנאים מסוימים אפשר למשוך כבר אחרי שלוש שנים, למשל למטרת השתלמות או בגיל פרישה.
איך קרן השתלמות (Keren Hishtalmut) עובד בפועל?
קרן השתלמות נפתחת בעיקר דרך מקום העבודה, כשההפקדה מתחלקת בין העובד למעסיק, אבל גם עצמאים יכולים לפתוח קרן ולהפקיד לבד. בתוך הקרן ניתן לבחור מסלול השקעה - כללי, מנייתי, אג"חי או מחקה מדד - וכל עוד הכסף נשאר בתוך הקרן אין אירוע מס על מעבר בין מסלולים. היתרון המרכזי הוא הפטור ממס רווחי הון על הפקדות עד התקרה המוכרת, במשיכה אחרי שש שנים.
דוגמה ל-קרן השתלמות (Keren Hishtalmut)
עובד שכיר מפקיד מדי חודש אחוז קבוע משכרו לקרן השתלמות דרך המעסיק, משאיר את הכסף בקרן מעבר לשש שנים, ואז מושך את הסכום שנצבר כולל הרווחים, והרווח על ההפקדות עד התקרה המוכרת פטור ממס רווחי הון.